Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Приобретая квартиру в ипотеку, вы должны знать о возможности вернуть часть средств как с суммы кредита, так и с уплаченных процентов. Получить их можно двумя способами:

1. через работодателя;
2. через налоговую.

При этом, в отличие от других видов налоговых вычетов, имущественный возвращается на протяжении нескольких лет. При этом, сначала ФНС выплачивает налог за сумму кредита, а потом за проценты по кредиту.

У работодателя

Получение вычета за квартиру в ипотеку у работодателя предполагает, что из вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы физических лиц до тех пор, пока не будет выплачен вычет в полном размере. Приступить к оформлению у работодателя можно сразу после совершения сделки.
Для этого потребуется получить уведомление от ФНС о праве на имущественный вычет.
Как это сделать:

1. подготовить копии документов, подтверждающий право на вычет за квартиру, купленную в ипотеку;
2. написать заявление на получение имущественного вычета в свободной форме;
3. принести документы с заявлением в налоговый орган по месту постоянной регистрации;
4. через 30 дней забрать налоговое уведомление и отнести работодателю;
5. до конца года из вашей зарплаты не будет вычитаться подоходный налог.

Как уже упоминалось выше, имущественный вычет можно получать на протяжении нескольких лет. Но каждый год вам придется собирать документы и проходить всю процедуру заново. 

Через налоговый орган

Другой вариант — оформить возврат налога через ФНС. Это можно сделать только на следующий год после оформления сделки, но и сумму вычета вы получите сразу целиком.

Как оформить через налоговую возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Подготовить документы, подтверждающие право на возврат налога. В нашем случае, это договор купли-продажи квартиры и кредитный договор с банком.
3. Подготовить документы, подтверждающие оплату.
4. Заявление на возврат налогового вычета можно приложить сразу, а можно донести после окончания камеральной проверки Весь пакет документов направляется в налоговый орган по месту постоянной регистрации. Можно принести его лично, отправить заказным письмом с описью вложения или направить в отсканированном виде через личный кабинет ФНС.
5. В течение трех месяцев налоговый инспектор проверит декларацию и примет решение о возврате излишне уплаченного налога.
6. В течение одного месяца после окончания проверки деньги поступят на ваш счет.

Так же, как и через работодателя, возвращать налоговый вычет через ФНС можно на протяжении нескольких лет.

Особенности налогового вычета

При покупке квартир в ипотеку после 1 января 2014 года действуют следующие правила возврата налогов:

• Максимальная сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно получить возврат налога, составляет 2 млн рублей. В эту сумму не входят расходы на оплату процентов, они считаются отдельно и составляют 3 млн рублей.
• В течении жизни вы можете воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет несколько раз, но при этом общая сумма расходов на покупку квартиры не должна превышать 2 млн рублей, а на проценты — 3 млн рублей.
• В расходы по покупке квартиры входят траты на приобретение отделочных материалов и непосредственно работы по отделке.

Как посчитать размер налогового вычета

Приведем пример расчета налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. 

Допустим, Николай работает на официальной работе с зарплатой 50 тысяч рублей. Соответственно, ежемесячно работодатель уплачивает за Николая подоходный налог в размере 6 500 рублей. В год это 78 тысяч рублей.
Сумма вычета не может быть больше уплаченного налога.

В 2017 году Николай взял ипотеку на квартиру стоимостью 1,8 млн рублей. При этом первоначальный взнос составил 600 тысяч рублей. Несмотря на то, что сумма расходов, понесенных Николаем, всего 600 тысяч рублей, налоговый вычет будет рассчитываться от общей стоимости квартиры — 1,8 млн рублей.

Таким образом, Николай подает документы на налоговый вычет либо через работодателя, либо через ФНС. В первом случае, с зарплаты Николая до конца года не будет удерживаться подоходный налог, во втором — он единовременно получит сумму вычета. 

1,8 млн рублей * 13% составит 234 тысячи рублей. Но, так как подоходный налог Николая в год составляет всего 78 тысяч рублей, он и получит эти 78 тысяч, а остаток вычета будет перенесен на следующий год.
С процентов по кредиту Николай также вправе получить вычет. Допустим, он взял ипотечный кредит на 10 лет под 9,4%. Его переплата составит 655 560 рублей. По мере выплаты процентов по кредиту, Николай может ежегодно подавать заявление на вычет. В сумме он составит: 655 560 * 13% = 85 222 рубля 80 копеек.

Таким образом, при обозначенных выше условиях, вычет за квартиру, купленную в 2017 году составит 319 222 рубля 80 копеек. Получать его можно на протяжении нескольких лет, пока не будет выплачена вся сумма.

Приобретая квартиру в ипотеку, не забывайте про имущественный вычет! Так вы сможете вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.